库存现金包括哪些内容?

库存现金包括哪些内容?库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。那么大家知道库存现金包括哪些内容吗?不清楚的考生就跟学帆职教小编了解一下吧!

一、库存现金包括哪些内容?

库存现金包括现金、货币存款、交收货款、银行承兑汇票及银行卡等。其主要来源有：一是企业实际运营所得的现金收入，包括产品销售收入、服务收入等;二是企业对外融资所得的现金，如股权融资、债权融资等;三是企业从第三方收到的货款或政府拨款等;四是企业可再投资的现金。

二、库存现金的使用范畴

1、职工薪水，补贴，这里所讲的职工薪水指公司，机关事业单位、团队、军队付给职工的薪资和工资性津贴;

2、个人劳务报酬所得，指因为个人向公司，机关事业单位、团队、军队等提供劳务而由其向个人付款的劳务报酬所得;

3、依据相关规章的要求，授予给个人的科技进步，文化创意，体育文化等层面的各种奖励金;

4、各种劳保、福利费用以及国家要求的对个人的收益性支出，如退休养老金，慰问金，学员奖学金，职工困难生活补贴;

5、收购企业向个人收购农副食品和其他物资供应的账款，如黄金白银，艺术品，废旧物资回收的款项;

6、出差人员需要随身带的旅差费;

7、清算起始点1000人民币以下的零星开支;

8、中国人民银行明确需要现金结算的收益性支出。

三、库存现金的重要性有哪些?

库存现金重要性不言而喻，它可以满足企业在日常经营活动中的流动资金需求，有利于企业暂时解决资金短缺问题，保证企业正常经营。库存现金也可用于企业重组等具有长期价值的投资活动，使企业资产增值，提高企业的财务状况。